目
錄
一、決算報告
二、決算報表
（一）一般公共預(yù)算
1. 2016
年樂昌市一般公共預(yù)算收入決算表
2. 2016
年樂昌市一般公共預(yù)算支出決算表
(
按功能分類
)
3. 2016
年樂昌市一般公共預(yù)算支出決算表
(
按經(jīng)濟(jì)分類
)
4. 2016
年樂昌市本級一般公共預(yù)算支出決算表
(
按功能分類
)
5. 2016
年樂昌市本級一般公共預(yù)算基本支出決算表
(
按經(jīng)濟(jì)分類
)
6. 2016
年樂昌市本級一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費決算表
7. 2016
年樂昌市一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表
(
按項目分地區(qū)
)
8.
政府一般債務(wù)限額和余額情況表
（二）政府性基金預(yù)算
9. 2016
年樂昌市政府性基金預(yù)算收入決算表
10. 2016
年市級政府性基金預(yù)算支出決算表
11. 2016
年樂昌市本級政府性基金預(yù)算支出決算表
12. 2016
年樂昌市政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算表
(
按項目分地區(qū)
)
13.
政府專項債務(wù)限額和余額情況表
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
14. 2016
年樂昌市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入決算表
15. 2016
年樂昌市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算表
（四）社會保險基金預(yù)算
16. 2016
年樂昌市本級社會保險基金預(yù)算收入決算表
17. 2016
年樂昌市本級社會保險基金頇算支出決算表
三、相關(guān)說明
一、決算報告
樂昌市
2016
年政府決算報告
市財政局局長
許建武
主任，各位副主任，各位委員：
按照《中華人民共和國預(yù)算法》等法律規(guī)定和市人大常委會的安排，受市人民政府委托，我向市十五屆人大常委會第五次會議提出樂昌市
2016
年市本級財政決算的報告，請予審議。
一、
2016
年決算情況
2016
年，在市委、市政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)和市人大的監(jiān)督支持下，全市財稅部門牢牢把握全面深化改革的重要戰(zhàn)略機遇，深入貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會精神和習(xí)近平總書記系列重要講話精神，以新的發(fā)展理念為引領(lǐng)，積極發(fā)揮職能作用，全力支持穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險各項工作，財政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，在收入形勢異常嚴(yán)峻的情況下，各項支出得到了有效保障，有力推動了全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和人民生活水平持續(xù)提高。
（一）地方一般公共財政收支決算情況
1
、一般公共財政收入決算情況
2016
年，我市地方一般公共財政收入決算完成
53,010
萬元，為調(diào)整預(yù)算的
101.60%
，同比（可比口徑，下同）下降
7.20%
。上劃中央收入完成
35,195
元，比上年減少
589
萬元，下降
1.65%
；上劃省
“
四稅
”
收入完成
17,683
萬元，比上年增加
3,277
萬元，增長
22.75%
。主要收入項目如下：
（
1
）稅收收入。全年完成稅收收入
36,224
萬元，同比增長
9.65%
。其中
:
增值稅收入
11,465
萬元，同比增收
2,980
萬元，增長
35.12%
；營業(yè)稅收入
4,065
萬元，同比減收
1,857
萬元，下降
31.37%
；企業(yè)所得稅收入
2,225
萬元，同比減收
645
萬元，下降
22.47%
；個人所得稅收入
998
萬元，同比減收
85
萬元，下降
7.85%
；資源稅收入
1,525
萬元，同比增收
840
萬元，增長
122.63%
；城市維護(hù)建設(shè)稅收入
3,555
萬元，同比增收
412
萬元，增長
13.11%
；房產(chǎn)稅收入
1,898
萬元，同比增收
138
萬元，增長
7.90%
；印花稅收入
422
萬元，同比減收
34
萬元，增長
7.46%
；城鎮(zhèn)土地使用稅收入
2,823
萬元，同比增收
38
萬元，增長
1.36%
；土地增值稅收入
1,926
萬元，同比增收
518
萬元，增長
36.79%
；車船稅收入
518
萬元，同比增收
197
萬元，增長
61.37%
；耕地占用稅收入
30
萬元，同比減收
96
萬元，下降
76.19%
；契稅收入
3,311
萬元，同比增收
679
萬元，增長
25.80%
；煙葉稅收入
1,463
萬元，同比增收
104
萬元，增長
7.65%
。
（
2
）非稅收入。全年完成非稅收入
16,786
萬元，同比減少
7,300
萬元，下降
30.31%
。其中：專項收入
3,140
萬元，同比減收
815
萬元，下降
20.61%
；行政事業(yè)性收費收入
5,937
萬元，同比減收
1,269
萬元，下降
17.61%
；罰沒收入
1,361
萬元，同比減少
2,517
萬元，下降
64.90%
；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入
4,444
萬元，同比減少
3,947
萬元，下降
47.04%
；政府住房基金收入
1,122
萬元，上年同期為
0
；其他收入
782
萬元，同比增收
126
萬元，增長
19.21%
。
2
、一般公共財政支出決算情況
全市一般公共財政支出決算為
271,326
萬元，同比增支
35,825
萬元，增長
15.21%
。其中：
（
1
）一般公共服務(wù)支出
26,121
萬元，同比增支
4,766
萬元，增長
22.32%
；
（
2
）國防支出
463
萬元，同比減支
139
萬元，下降
22.92%
；
（
3
）公共安全支出
11,488
萬元，同比減支
1,597
萬元，增長
12.20%
；
（
4
）教育支出
60,252
萬元，同比增支
8,598
萬元，增長
16.65%
；
（
5
）科學(xué)技術(shù)支出
3,506
萬元，同比增支
559
萬元，增長
18.97%
；
（
6
）文化體育與傳媒支出
3,482
萬元，同比減支
61
萬元，下降
1.56%
；
（
7
）社會保障與就業(yè)支出
41,052
萬元，同比增支
91
萬元，增長
0.22%
；
（
8
）醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出
33,560
萬元，同比增支
4,232
萬元，增長
14.43%
；
（
9
）節(jié)能環(huán)保支出
6,326
萬元，同比減支
2,857
萬元，下降
31.14%
；
（
10
）城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出
4,757
萬元，同比增支
1,827
萬元，增長
62.35%
；
（
11
）農(nóng)林水事務(wù)支出
44,459
萬元，同比增支
850
萬元，增長
1.95%
；
（
12
）交通運輸支出
7,069
萬元，同比減支
1,597
萬元，下降
29.18%
；
（
13
）資源勘探電力信息等事務(wù)支出
709
萬元，同比增支
218
萬元，增長
44.40%
；
（
14
）商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出
676
萬元，同比增支
438
萬元，增長
184.03%
；
（
15
）國土海洋氣象等事務(wù)支出
2,619
萬元，同比增支
1,339
萬元，增長
104.61%
；
（
16
）住房保障支出
21,413
萬元，同比增支
13,982
萬元，增長
188.16%
；
（
17
）糧油物資儲備管理事務(wù)支出
2,077
萬元，同比增支
1,415
萬元，增長
213.75%
；
（
18
）債務(wù)付息支出
428
萬元，同比增支
227
萬元，增長
112.94%
；
（
19
）其他支出
500
萬元，同比增支
331
萬元，增長
196.45%
。
3
、收支平衡決算情況
2016
年
,
全市公共財政決算總收入
322,306
萬元，其中：地方一般公共決算收入
53,010
萬元，返還性收入
8,492
萬元，轉(zhuǎn)移支付收入
162,847
萬元，上年滾存結(jié)余
76,328
萬元，調(diào)入資金
3,167
萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入
10,936
萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金
7,526
萬元。
公共財政決算總支出
291,294
萬元，其中：一般公共支出
271,326
萬元，上解上級支出
5,356
萬元，債務(wù)還本支出
10,936
萬元，穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金
4,276
萬元，調(diào)用預(yù)算周轉(zhuǎn)金
600
萬元。上述收支相抵后，年終滾存結(jié)余
31,012
萬元，其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出
31,012
萬元。
4
、穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金收支決算情況
2016
年，我市穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金收入決算
4,276
萬元，當(dāng)年將上一年穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金收入
7,526
萬元全部安排支出。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》的規(guī)定，《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤活存量資金工作的通知》（國辦發(fā)
[2014]70
號）的要求，來源為：
（
1
）將預(yù)算周轉(zhuǎn)金
600
萬元，用于補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
（
2
）上級預(yù)下達(dá)
2017
年均衡性轉(zhuǎn)移支付部分固定補助資金
(
韶財預(yù)
[2016]43
號）
3,676
萬元調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
（二）政府性基金決算情況
2016
年，全市政府性基金總收入完成
45,991
萬元。其中：本級收入完成
14,892
萬元，上級補助收入
10,860
萬元，上年結(jié)余
16,539
萬元，專項債轉(zhuǎn)貸收入
3,700
萬元。
2016
年，全市政府性基金總支出完成
32,421
萬元，其中：政府性基金支出
28,011
萬元，調(diào)出資金
710
萬元，債務(wù)還本支出
3,700
萬元。經(jīng)上述收支相抵后，年終滾存結(jié)余
13,570
萬元。
（三）國有資本經(jīng)營決算情況
我市
2016
年國有資本經(jīng)營收入
1,099
萬元，其中：利潤收入
1,034
萬元，股利、股息收入
65
萬元。后將收入全部調(diào)入一般公共財政收入。
（四）社會保險基金決算情況
2016
年全市五項社會保險基金（企業(yè)養(yǎng)老、失業(yè)、職工醫(yī)療、工傷、生育）收入完成
96,211
萬元；全市五項社會保險基金支出完成
89,852
萬元，當(dāng)年彌補缺口
6,359
萬元，其中企業(yè)養(yǎng)老保險基金缺口
22,217
萬元。
二、財政預(yù)算執(zhí)行的特點和主要工作措施
2016
年，面對經(jīng)濟(jì)放緩和結(jié)構(gòu)性減收壓力，全市財稅部門積極采取有效措施，確保財政預(yù)算平穩(wěn)運行。
（一）財政預(yù)算執(zhí)行的特點
2016
年財政預(yù)算執(zhí)行主要呈現(xiàn)四個特點：一是
2016
年我市一般公共預(yù)算收入繼
2015
年后，連續(xù)兩年出現(xiàn)負(fù)增長。主要是受非稅政策性減免力度加大和計生政策調(diào)整及兩院上劃省管理，導(dǎo)致行政事業(yè)性收費、罰沒收入大幅減少影響，非稅收入較上年大幅下降
30.31
個百分點。二是財政支出不均衡。全年財政支出平均執(zhí)行率為
89.8%
，排韶關(guān)市十縣（市、區(qū)）第
8
名，財政支出進(jìn)度不理想。三是重點支出保障有力。通過盤活財政存量資金，籌集資金加強了重點項目和民生等重點支出的保障力度，全市
11
類民生支出完成
22.7
億元，同比增長
15.94%
，占地方一般公共預(yù)算支出比重達(dá)
83.82%
。四是財政資金統(tǒng)籌力度加大。加大力度盤活財政存量資金，
2016
年共收回歷年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金
1.95
億元，統(tǒng)籌安排用于全市重點民生項目。五是財政改革深入推進(jìn)。執(zhí)行新《預(yù)算法》，開展零基預(yù)算，完成
2017
年部門預(yù)算編制。深入推進(jìn)財務(wù)核算集中監(jiān)管、預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控、鎮(zhèn)級國庫集中支付制度改革、財政總預(yù)算會計制度改革。完成
2015
年權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告試編工作。
（二）主要工作措施
1.
狠抓收支管理，財政平穩(wěn)健康運行。一是強化措施抓征管。嚴(yán)格執(zhí)行協(xié)稅護(hù)稅機制，進(jìn)一步完善財稅聯(lián)席會議制度，加強財稅部門合作，提高信息共享程度，積極研究增收補欠措施，有效形成了征管合力；規(guī)范非稅收入管理，嚴(yán)格落實以票管收、源頭控收，保障了非稅收入依法及時、足額征收。二是優(yōu)化結(jié)構(gòu)抓進(jìn)度。合理安排調(diào)度財政資金，加快預(yù)算項目資金支出進(jìn)度，促進(jìn)稅收收入；積極盤活存量資金，集中財力保障重點、支持發(fā)展、改善民生，有力地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。三是多措并舉抓爭資。全市各級、各部門充分發(fā)揮自身職能，精準(zhǔn)把握工作重點和發(fā)展方向，主動銜接、積極協(xié)調(diào)，不斷加大向上爭項目、爭資金、爭政策力度，全年爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金
17.13
億元。
2.
推進(jìn)民生建設(shè)，民生福祉持續(xù)改善。一是加大民生投入力度。全市財政民生支出完成
22.7
億元，占全市一般公共預(yù)算支出的比例達(dá)
83.82%
。其中：基本公共服務(wù)支出
14.3
億元，同比增長
20.94%
，省十件民生實事支出
1.69
億元、底線民生保障支出
0.22
億元，分別比上年增長
9.79%
、
35.32%
。二是推進(jìn)基本公共服務(wù)向基層延伸。投入
2,155
萬元大力推進(jìn)基層公共服務(wù)綜合平臺建設(shè)工作，建成
1
個縣級公共服務(wù)中心、
17
個鎮(zhèn)級公共服務(wù)中心和
215
個村級公共服務(wù)站，實現(xiàn)了基層公共服務(wù)村級全覆蓋，讓群眾實現(xiàn)
“
大事不出鎮(zhèn)、小事不出村
”
，在家門口就能把事辦成。三是支持精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧。
2016
年本級安排
1500
萬元，推動實施扶貧攻堅。從嚴(yán)加強對資金分配使用的監(jiān)督管理，制定《樂昌市精準(zhǔn)扶貧開發(fā)資金籌集和使用監(jiān)管細(xì)則》，實行資金籌集、資金分配、資金使用、項目管理、財務(wù)管理
“
五規(guī)范
”
，監(jiān)督檢查、績效考核、責(zé)任追究
“
三嚴(yán)格
”
，保障政策落實到位。
3.
著力深化改革，體制機制不斷完善。一是深化零基預(yù)算改革，建立預(yù)算平衡機制。全面鋪開零基預(yù)算改革，形成
“
基本支出標(biāo)準(zhǔn)化、剛性項目支出保障化、零基預(yù)算項目編制精細(xì)化
”
的預(yù)算編制模式，試編中長財政規(guī)劃，設(shè)立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。二是深入推進(jìn)預(yù)決算公開。及時全面公開全口徑政府預(yù)決算、部門預(yù)決算和專項資金、政府債務(wù)等全方位財政信息。強化對預(yù)決算公開工作的監(jiān)督檢查，督促整改落實，
2016
年全市所有預(yù)算單位按規(guī)定完成了預(yù)決算公開工作。三是積極探索并實踐政府投融資改革。通過政府購買服務(wù)、
PPP
模式等方式，引導(dǎo)和帶動社會資本、金融資本參與我市經(jīng)濟(jì)建設(shè)。樂昌市城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)一體化項目已錄入財政部
PPP
項目管理系統(tǒng)項目庫，通過了省審核，現(xiàn)已進(jìn)入項目招投標(biāo)階段，總投資
14,644
萬元，
100%
社會資本；
2016
年成功實施政府購買服務(wù)融資項目
13
個，總額達(dá)
23.2
億元，位列韶關(guān)市十個縣（市、區(qū)）首位，為我市發(fā)展提供資金保障。出臺政府向社會力量購買服務(wù)目錄及管理辦法、擬定了《樂昌市政府融資項目資金管理暫行辦法》等一系列制度措施，強化了投融資改革的制度保障。
4.
強化規(guī)范管理，財政管理水平不斷提高。一是積極盤活財政存量資金，加強庫款管理。
2016
年，全市盤活存量資金
1.95
億元，庫款規(guī)模和庫款保障水平較上年同期分別下降
38.23%
和
55.58%
。二是加強政府債務(wù)管理工作。制定了政府性債務(wù)管理實施意見和政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，積極申請債券置換存量債務(wù)資金，
2016
年全市共爭取置換債券資金
1.46
億元。三是強化監(jiān)督檢查和績效評價。對全市
174
個單位開展了
2015
年省級財政專項資金及一般性轉(zhuǎn)移支付資金的監(jiān)督檢查，涉及財政資金
15.5
億元。對食品藥品監(jiān)督管理局和粵俊種豬有限公司
2
個單位
2015
年度財務(wù)收支情況、
“
三公
”
經(jīng)費、專項資金及會計信息質(zhì)量進(jìn)行了專項檢查。對各級一般性轉(zhuǎn)移支付資金
20
類近
13
億元資金開展績效評價，推進(jìn)預(yù)算績效管理覆蓋全部財政資金。四是完善內(nèi)控管理。指導(dǎo)行政事業(yè)單位開展內(nèi)控管理工作，全市行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平進(jìn)一步提高。市財政部門制定了《樂昌市財政局內(nèi)部控制基本制度（試行）》、
8
個專項內(nèi)控辦法和相關(guān)內(nèi)控操作規(guī)程，基本形成
“1+8+X”
模式的內(nèi)部控制制度體系。
主任，各位副主任，各位委員
2016
年我市財政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，但仍存在一些問題。主要表現(xiàn)在：稅源結(jié)構(gòu)單一，支撐財政收入穩(wěn)定增長的重點稅源有限，財政收入質(zhì)量有待提高；保障標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，政策性增支增長較快，保障和改善民生壓力大，促發(fā)展資金投入不足，收支矛盾十分突出；政府性債務(wù)風(fēng)險雖然總體可控，但償還到期債務(wù)本息和防范潛在風(fēng)險壓力較大；財稅體制改革任務(wù)艱巨繁重，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進(jìn)改革的進(jìn)度深度有待加強。對于這些問題，我們將在今后的工作中引起高度重視，認(rèn)真加以解決。
二、決算報表
2016
年樂昌市政府決算報表（
1-17
表）詳見附表。
三、相關(guān)說明
(
一
)
稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2016
年收到上級轉(zhuǎn)移支付收入
171,339
萬元，比上年減少
38,442
萬元
,
降低
18.32%
。其中
:
1.
稅收返還
2016
年收到上級稅收返還決算數(shù)
8,492
萬元，比上年增加
3,534
萬元，增長
71.28%
。其中：
(1)
增值稅和消費稅稅收返還決算數(shù)
2,231
萬元，與上年持平。
(2)
所得稅基數(shù)返還收入決算數(shù)
329
萬元，與上年持平。
(3)
成品油價格和稅費改革稅收返還收入決算數(shù)
306
萬元，與上年持平。
(4)
其他稅收返還收入決算數(shù)
5,626
萬元，比上年增加
3,534
萬元，增長
168.93%
，主要原因是預(yù)下達(dá)
2016
年增值稅收入劃分體制調(diào)整返還基數(shù)
3,534
萬元。
2.
一般性轉(zhuǎn)移支付
2016
年收到上級一般性轉(zhuǎn)移支付決算數(shù)
117,085
萬元，比上年減少
9,300
萬元，降低
7.36%
。其中：
(1)
體制補助收入決算數(shù)
227
萬元，與上年持平。
(2)
均衡性轉(zhuǎn)移支付決算數(shù)
22,277
萬元，比上年減少
10,943
萬元，降低
32.94%
，主要原因是扣減預(yù)下達(dá)
2016
年均衡性轉(zhuǎn)移支付部分固定補助
3,993
萬元。
(3)
老少邊窮轉(zhuǎn)移支付收入決算數(shù)
185
萬元，比上年增加
137
萬元，增長
285.42%
，主要原因是中央財政扶貧資金比上年增加
106
萬元。
(4)
縣級基本財力保障機制獎補資金收入決算數(shù)
12,041
萬元，比上年減少
103
萬元，降低
0.85%
。
(5)
結(jié)算補助收入決算數(shù)
2,114
萬元，比上年增加
85
萬元，增長
4.16%
。
(6)
資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付補助收入決算數(shù)
1,000
萬元，比上年減少
106
萬元，降低
9.58%
。
(7)
企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補助收入決算數(shù)
2,901
萬元，比上年增加
1,333
萬元，增長
85.01%
，主要原因是收省級以下工商、質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)下劃部門預(yù)算經(jīng)費基數(shù)劃轉(zhuǎn)
1,333
萬元。
(8)
成品油價格和稅費改革轉(zhuǎn)移支付補助收入決算數(shù)為
0
，上年同期為
1,090
萬元。
(9)
基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付收入決算數(shù)
1,548
萬元，比上年減少
668
萬元，降低
30.14%
。
(10)
義務(wù)教育等轉(zhuǎn)移支付收入決算數(shù)
14,684
萬元，比上年增加
666
萬元，增長
4.75%
。
(11)
基本養(yǎng)老保險和低保等轉(zhuǎn)移支付收入決算數(shù)
11,631
萬元，比上年增加
820
萬元，增長
7.58%
。
(12)
新型農(nóng)村合作醫(yī)療等轉(zhuǎn)移支付收入決算數(shù)
15,610
萬元，比上年增加
4,386
萬元，增長
39.08%
。
(13)
農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付收入決算數(shù)
775
萬元，比上年減少
1,644
萬元，降低
67.96%
。
(14)
重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入決算數(shù)
8,561
萬元，比上年減少
257
萬元，降低
2.91%
。
(15)
固定數(shù)額補助收入決算數(shù)
11,903
萬元，比上年增加
2,060
萬元，增長
20.93%
。
(16)
其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入決算數(shù)
11,628
萬元，比上年減少
3,976
萬元，降低
25.48%
。
3.
專項轉(zhuǎn)移支付
2016
年收到上級專項轉(zhuǎn)移支付決算數(shù)
45,762
萬元，比上年減少
32,676
萬元，降低
41.66%
。
(
二
)
舉借債務(wù)情況
1.
地方政府債務(wù)限額余額情況。
2016
年政府債務(wù)余額決算數(shù)
36,063
萬元，比上年減少
1,332
萬元。其中：一般債務(wù)余額
32,363
萬元，專項債務(wù)余額為
3,700
萬元。
2016
年政府債務(wù)限額
50,005
萬元，其中：一般債務(wù)限額
45,705
萬元，專項債務(wù)限額
4,300
萬元。
2.
地方政府債券發(fā)行情況。
2016
年未舉借新債。
3.
地方政政府債務(wù)還本情況。
2016
年債券置換存量債務(wù)
14,636
萬元
,
采用其他方式化解的債務(wù)本金
1,332
萬元。
(
三
)
關(guān)于
2016
年樂昌市本級匯總的一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費決算執(zhí)行情況的說明
1.
“三公”經(jīng)費的構(gòu)成
(1)
因公出國
(
境
)
經(jīng)費指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出。
(2)
公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費指單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出。公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機動車輛，包括領(lǐng)導(dǎo)干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。
(3)
公務(wù)接待費指指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
2.2016
年“三公”經(jīng)費變動情況
(1)2016
年“三公”經(jīng)費支出合計
2,164.70
萬元，較上年減少
523.02
萬元，其中：因公出國
(
境
)
支出增加
7.71
萬元
,
公務(wù)用車購置及運行維護(hù)支出減少
548.07
萬元
(
公務(wù)用用車購置增加
0.81
萬元
,
公務(wù)用車運行維護(hù)費減少
548.88
萬元
).
公務(wù)接待費支出增加
17.34
萬元。
(2)
變動原因：
2016
年較
2015
年三公支出減少的主要原因是各單位嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定，進(jìn)一步從嚴(yán)控制
“
三公經(jīng)費
”
支出。嚴(yán)把支出關(guān)，實現(xiàn)動態(tài)管理，實行公務(wù)卡改革，充分發(fā)揮國庫集中支付平臺作用，規(guī)范三公經(jīng)費的支出核算。
(
四
)
關(guān)于
2016
年樂昌市本級一般公共預(yù)算支出的說明
1.2016
年節(jié)能環(huán)保支出
0.63
億元，比上年減少
0.28
億元，降低
31.14%
。
主要原因是：上一年度撥付了產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園
2013
年生態(tài)環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施（
BT
）項目資金
0.14
億元。
2.2016
年城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出
0.47
億元，比上年增加
0.18
億元，增長
62.35%
。
主要原因是：撥付民源水利建設(shè)投資有限公司注冊資金
0.05
億元。
3.2016
年國土資源氣象等事務(wù)支出
0.26
億元，比上年增加
0.13
億元，增長
104.61%
。
主要原因是：撥付數(shù)字城市樂昌地理空間框架建設(shè)數(shù)據(jù)及應(yīng)用項目費用
0.04
億元。
4.2016
年住房保障支出
2.14
億元，比上年增加
1.39
億元，增長
188.16%
。
主要原因是：撥付棚戶區(qū)改造和安居性住房資金
0.93
億元。
5.2016
年糧油物資管理事務(wù)支出
0.21
億元，比上年增加
0.14
億元，增長
213.75%
。
主要原因是：撥付樂昌市糧食購銷有限公司糧食儲備庫擴建項目建設(shè)工程結(jié)算款
0.07
億元。
(
五
)
預(yù)算績效工作推進(jìn)情況
為推進(jìn)預(yù)算績效管理改革，
2016
年
8
月發(fā)出了《關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績效目標(biāo)評價工作的通知》（樂財評〔
2016
〕
1
號
），明確了預(yù)算績效工作要按五個步驟進(jìn)行：一是確立預(yù)算績效目標(biāo)。二是論證項目績效目標(biāo)。預(yù)算部門應(yīng)對項目設(shè)立的依據(jù)、項目實施的內(nèi)容、項目實施后產(chǎn)生的效益等進(jìn)行論證，形成可行性報告。三是項目績效目標(biāo)申報。四是預(yù)算績效目標(biāo)的審批。五是預(yù)算項目目標(biāo)完成的績效評價。在預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，由財政部門、預(yù)算部門根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，按照規(guī)定的評價原則和標(biāo)準(zhǔn)，綜合運用比較分析法、成本效益分析法、最低成本法、因素分析法等績效評價方法，對財政支出項目目標(biāo)的完成情況進(jìn)行績效評價，將評價結(jié)果將作為完善財政政策、改進(jìn)預(yù)算管理、調(diào)整支出結(jié)構(gòu)和安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)。為后續(xù)不斷提高我們的預(yù)算績效管理工作的精細(xì)化奠定扎實的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
粵公網(wǎng)安備 44028102000034號
