一、決算匯編基本情況
（一）報表類型說明
1
．納入2013年度部門決算匯編范圍的獨立核算單位共 1個，單戶錄入 1戶。
（二）單位分類情況說明
1
．按單位基本性質劃分：
（1）事業(yè)單位 1個，
2
．按單位執(zhí)行會計制度劃分：
（1）執(zhí)行事業(yè)單位會計制度的單位 1個，
（三）單位預算級次說明
1
．一級預算單位 1戶，
二、基礎數(shù)據(jù)核對情況
（一）與財政部門對賬情況
1
．財政撥款核對情況
單位本年度實際收到的財政撥款收入2357231.82元，（明細如下：群眾文化-人員工資619169元，績效工資185012.50元，送戲下鄉(xiāng)演出補貼100000；公用經(jīng)費100937元；住房公積金36905元，維修及設備購置99305.28元，美協(xié)作品及作品集經(jīng)費35000元，第十二屆廣東省書法美術攝影比賽5000元，流動舞臺車30000元，千人書畫大賽經(jīng)費20000元，出版千人書畫大賽專集經(jīng)費30000元；文化活動-書法定點培訓經(jīng)費30000元，第十二屆廣東省書法美術攝影比賽8000元；文化交流與合作-美協(xié)省市名家授課經(jīng)費19998元；其他文化支出-基層文化設施免費開放補助159999.40元，單反相機購置經(jīng)費29800元；其他文化體育與傳媒支出-“三館（站）免費開放獎勵經(jīng)費60000元，維修及購置經(jīng)費100000元；其他文化事業(yè)建設費安排的支出-文化館大樓附屬裝修工程款88000元，文化館大樓工程監(jiān)理費3800元，事業(yè)單位離退休528955.64元，事業(yè)單位醫(yī)療67350元。
財政部門撥款對賬單2357231.82元，支出明細如下：群眾文化-人員工資619169元，績效工資185012.50元，送戲下鄉(xiāng)演出補貼100000；公用經(jīng)費100937元；住房公積金36905元，維修及設備購置99305.28元，美協(xié)作品及作品集經(jīng)費35000元，第十二屆廣東省書法美術攝影比賽5000元，流動舞臺車30000元，千人書畫大賽經(jīng)費20000元，出版千人書畫大賽專集經(jīng)費30000元；文化活動-書法定點培訓經(jīng)費30000元，第十二屆廣東省書法美術攝影比賽8000元；文化交流與合作-美協(xié)省市名家授課經(jīng)費19998元；其他文化支出-基層文化設施免費開放補助159999.40元，單反相機購置經(jīng)費29800元；其他文化體育與傳媒支出-“三館（站）免費開放獎勵經(jīng)費60000元，維修及購置經(jīng)費100000元；其他文化事業(yè)建設費安排的支出-文化館大樓附屬裝修工程款88000元，文化館大樓工程監(jiān)理費3800元，事業(yè)單位離退休528955.64元，事業(yè)單位醫(yī)療67350元）。
三、報表審核情況
（一）公式審核情況
1
．核實性審核公式
1
、資產(chǎn)負債簡表、資產(chǎn)情況表、
增加固定資產(chǎn)1441276.51元，(1)其中
根據(jù)樂昌市機構編制委員會文件（樂機編委[2012]100號）關于撤銷市文工團的通知，撤銷文工團后，原在職18人和離退休人員劃入市文化館管理，原文工團的資產(chǎn)、財產(chǎn)及債權、債務等也一并劃入文化館管理，原文工團固定資產(chǎn)明細如下：
房屋土地666790.51元，流動舞臺車1輛316740元，其他固定資產(chǎn)341929元（其中：燈光音響
231618
元
、樂器
14863
元
、辦公設備
26930
元
、服裝
55018
元、
道具
13500
元
）。(2)通過政府采購購置設備（其中空調、電腦、辦公臺凳、窗簾）等，增加固定資產(chǎn)115817元。
2
、文化館2013年年初數(shù)固定資產(chǎn)254085.52元因填錯在單價在20萬元以上的設備處，現(xiàn)更改在其他固定資產(chǎn)處，特此說明。
3
、人員編制，根據(jù)樂機編委[2012]33號文，核定市文化館事業(yè)編制25名，目前文化館在職人員20名，離退休人員15人，其中離休人員1名，退休人員14名
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